老师 生产企业 出口日期11月30日的关单 12月初才查到 12月开出口...

我可以明确地告诉你，在12月的申报期内，你可以同时申报11月的增值税和出口退税，并使用11月的内销增值税来抵扣11月的内销增值税税款。以下是具体的解释： ### 增值税申报与抵扣 1. 增值税申报期限：根据现行的税收政策，增值税通常按月申报。因此，你应当在每月的征期内（一般是次月的15号前）完成上月增值税的申报工作。例如，11月份的增值税应在12月的征期内完成申报。 2. 进项税额抵扣：企业在进行增值税申报时，可以抵扣当期取得的合法进项税额。这意味着，如果你在11月份有符合规定的进项税额发票，你可以在12月申报期内用于抵扣11月份的销项税额。 ### 出口退税申报 1. 出口退税条件：要申请出口退税，企业必须是一般纳税人，并且货物必须实际离境并在财务上做出口销售处理。此外，还需要提供相关的报关单、增值税专用发票等凭证。 2. 申报时间：对于生产企业来说，通常需要在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，并向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。由于你的关单是在12月初查到的，这仍然处于允许的申报时间内。 综上所述，只要你的企业符合上述条件，并且在规定的申报期内完成了所有必要的步骤，就可以在12月的申报期内同时处理11月份的增值税申报和出口退税事宜。