从资料看，关于制单与审核能否为同一人，有两处表述：
一处说 “制单与审核不能同一人；审核与反审核必须同一人” ，这是内控常规要求，为防范错误、舞弊，保证财务流程严谨，很多企业会这样设置，避免自己制单自己审核，出现问题难察觉。
另一处说 “审核和制单可为同一人” ，这是考虑到企业实际情况的灵活设置，比如企业人员少、业务简单，或特定临时场景（像财务人员紧急处理业务，暂时没人替代审核），允许制单和审核同一人，提高操作效率。
这不是矛盾，而是软件参数设置既提供通用内控标准配置，也支持企业根据自身规模、管理需求灵活调整，让系统适配不同情况，你可以结合企业实际内控要求选合适设置～简单说，就是常规建议和特殊灵活配置共存，满足不同企业需求 。
从资料看，关于制单与审核能否为同一人，有两处表述：
一处说 “制单与审核不能同一人；审核与反审核必须同一人” ，这是内控常规要求，为防范错误、舞弊，保证财务流程严谨，很多企业会这样设置，避免自己制单自己审核，出现问题难察觉。
另一处说 “审核和制单可为同一人” ，这是考虑到企业实际情况的灵活设置，比如企业人员少、业务简单，或特定临时场景（像财务人员紧急处理业务，暂时没人替代审核），允许制单和审核同一人，提高操作效率。
这不是矛盾，而是软件参数设置既提供通用内控标准配置，也支持企业根据自身规模、管理需求灵活调整，让系统适配不同情况，你可以结合企业实际内控要求选合适设置～简单说，就是常规建议和特殊灵活配置共存，满足不同企业需求 。
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