老师，我们买了一台机器设备，出售了，进项票已经开给我们了，只...

老师，我们买了一台机器设备，出售了，进项票已经开给我们了，只是销项还没开，我入账是入固定资产还是库存商品？这个业务只是偶尔产生的

我来答关注问题提问于2026年04月30日

回答 1

计入库存商品科目该设备购入目的是短期出售而非自用，不符合固定资产定义（持有超过1年、生产经营使用），应作为存货处理。

进项税正常抵扣，销项暂估收入收到进项票可认证抵扣；未开票前按合同价暂估收入入账，待开票后冲暂估并确认销项税额。

分录示例购入时：借：库存商品 [不含税价] 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款出售暂估：借：应收账款贷：主营业务收入（暂估）贷：应交税费-待转销项税额

注：若未来频繁发生此类业务，需在经营范围新增"设备销售"并备案。

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讨论4

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希文老师回复淼淼老师 2026年04月28日

若已预缴但反馈表无金额显示，按以下步骤处理：

系统延迟处理
- 等待 24小时 后重新登录查看，通常系统会自动同步数据
- 若仍空白，立即操作：我要办税 → 税费申报及缴纳 → 更正申报（选原预缴记录）

人工补救（同步数据）
```
电子税务局 → 互动中心 → 在线交互 → 涉税事项人工复核  
```
提交材料：预缴完税凭证截图 + 反馈表编号，注明“系统未同步预缴数据”

关键点：

（附注：所有操作需在项目结束后 10日 内完成闭环）

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希文老师回复淼淼老师 2026年04月28日

不一定需要金额：

（注：未预缴≠违规，需确保业务真实性）

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希文老师回复淼淼老师 2026年04月28日

预缴税款栏空白需分情况处理：

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希文老师回复淼淼老师 2026年04月28日

请按以下路径操作：

填写原报告编号、项目结束日期等信息，提交后系统自动注销报验登记。

注意：需确保税款已结清，且在项目结束后10日内办理。若找不到入口，可尝试在搜索栏输入“跨区域涉税事项信息反馈”直达。

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