老师，我们公司账上房屋原值比房产税计税依据少了140多万，这140...

老师，我们公司账上房屋原值比房产税计税依据少了140多万，这140多万是税务局评估的，没有发票等依据，怎么处理？

我来答关注问题提问于2026年05月08日

回答 1

这140多万属于税务局核定的房产税计税依据，与账面原值不一致是常见情况。您无需调整账面原值，只需在A105080表中按实际计提折旧的房屋原值填报，同时在附注或备注中说明差异原因（如：房产税计税依据为税务核定值），确保申报数据真实、可追溯即可。

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讨论3

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金田老师回复希文老师 2026年05月07日

税务处理原因：

结果：

利息支出调增应税所得5万（不可扣除） + 法人补偿款调增应税所得5万（营业外收入） = 合计调增10万元应税所得额。

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金田老师回复希文老师 2026年05月07日

处理步骤：

税务处理：

因该利息支出与经营无关，需调增企业所得税应税所得额5万元（不得税前扣除）。

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金田老师回复希文老师 2026年05月07日

调整分录：

报表处理：

同步更正一季度利润表：调减财务费用5万，调增营业外支出5万。

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