老师想问下，一个单位，应收应付挂了好多年，银行帐也一直没有入...

老师想问下，一个单位，应收应付挂了好多年，银行帐也一直没有入帐，只有付税和社保做账银行存款减少，有好多年，他现在拿2025年到现在4月的银行帐给我，那我这个咋处理的，银行帐和银行对账单余额不对，销售一直挂应收，进货挂应付，碰到这个咋处理的呀，银行帐出现负数

我来答关注问题提问于2026年05月06日

回答 1

处理步骤如下：

追溯建账：从银行账最初余额正确的时点开始，逐笔补录所有未入账的收支（包括销售回款、进货付款等），重新梳理银行日记账至2025年4月。清理往来款：根据实际业务核实应收/应付明细，已收付的冲销挂账，未核销的保留并催收/支付。调整负余额：优先核查大额未达账项（如漏记收入或重复付款），用银行流水逐笔勾对，差异部分通过"以前年度损益调整"或"待处理财产损溢"调账。

关键点：必须彻底追溯历史业务，不可直接以当前流水建账；银行负数需立即查明原因（常见为漏记收入或错误记账）。

解答不满意？继续提问 > 登录后查看完整答案

讨论