老师，2024年的企业所得税汇算清缴的时候要补提4075.48，然后补...

老师，2024年的企业所得税汇算清缴的时候要补提4075.48，然后补计提在2025年账务里借:以前年度损益调整，贷:应交税费，现在因资产负债表的未分配利润和利润表的净利润相减的余额是4075.48，因为有这个差额，我10月报表进行了调整，借:利润分配-未分配利润，贷:以前年度损益调整，但调整完后，还是有这个差额存在，这要怎么弄

我来答关注问题提问于11月11日

回答 1

问题出在你第二次调整分录。正确做法是： 1. 补提时：借：以前年度损益调整 4075.48，贷：应交税费 4075.48； 2. 结转时：借：利润分配-未分配利润 4075.48，贷：以前年度损益调整 4075.48。两笔分录借贷相等，不会导致差额。检查是否重复操作或系统取数错误。

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