老师，小规模公司，平时员工团建吃饭入科目“应付职工薪酬-福利费...

老师，小规模公司，平时员工团建吃饭入科目“应付职工薪酬-福利费”对吗？可是我都是入的“管理费用-业务招待费”，这样的话下一年汇算清缴的时候就得超过60%的部分纳税调增了，我做分录调回来（借：应付职工薪酬-福利费，贷：管理费用-业务招待费），因为月末管理费用结转为零，做这个分录的话“管理费用”又为负了，请问，该怎么处理？

我来答关注问题提问于10月27日

回答 1

应计入“应付职工薪酬-福利费”，而非“管理费用-业务招待费”。调整时可借记“以前年度损益调整”，贷记“应付职工薪酬-福利费”，不影响当期管理费用科目余额。

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