酒店筹备期，员工宿舍的房租和押金该如何做账？

对于酒店筹备期员工宿舍的房租和押金做账问题，以下是我的详细解答： 1. 房租的会计处理： - 当支付员工宿舍房租时，应借记“管理费用-福利费”或“销售费用-福利费”等科目（具体取决于企业的费用分类），贷记“应付职工薪酬-非货币性福利”。这是因为企业为员工提供住宿属于非货币性福利。 - 如果房租是每月支付一次，分录如下： ``` 借：管理费用(销售费用、制造费用等科目)-房租 贷：库存现金/银行存款 ``` - 如果一次性支付一年房租，则先借记“预付账款-房租”，贷记“库存现金/银行存款”；然后在每个月摊销时，再借记相应的费用科目，贷记“预付账款-房租”。 2. 押金的会计处理： - 押金通常作为其他应收款处理。在支付押金时，借记“其他应收款-押金”，贷记“库存现金/银行存款”。 - 当押金退回时，做相反的会计分录，即借记“库存现金/银行存款”，贷记“其他应收款-押金”。 3. 注意事项： - 确保所有会计分录都符合企业的会计准则和政策。 - 保留好相关的原始凭证，如房租发票、押金收据等，以便日后审计和核对。 - 如果房租或押金涉及跨期支付或预提，请确保正确处理会计期间和摊销期限。 总的来说，酒店筹备期员工宿舍的房租和押金做账需要遵循一定的会计准则和政策，确保会计处理的准确性和合规性。