平安老师
回答于2021年07月15日
金牌答疑老师
勤奋的牛账网学员您好！一、供应商开具发票的情况：付款时，借应付账款 贷银行存款。发票到时，借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款。发票未到但货已验收入库，原材料要暂估入账，借原材料 贷应付账款-暂估（按不含税金额暂估），发票到时把暂估的凭证冲销掉，再按发票入账。二、供应商不开发票的情况：付款时，借应付账款 贷银行存款。材料入库后，借原材料 贷应付账款，无票的部分所得税年报时需要做纳税调整，调增应纳税额所得额。另外，原材料是资产类科目，应付账款是负债类科目。
勤奋的牛账网学员您好！一、供应商开具发票的情况：付款时，借应付账款 贷银行存款。发票到时，借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付账款。发票未到但货已验收入库，原材料要暂估入账，借原材料 贷应付账款-暂估（按不含税金额暂估），发票到时把暂估的凭证冲销掉，再按发票入账。二、供应商不开发票的情况：付款时，借应付账款 贷银行存款。材料入库后，借原材料 贷应付账款，无票的部分所得税年报时需要做纳税调整，调增应纳税额所得额。另外，原材料是资产类科目，应付账款是负债类科目。
更多
立即领取免费试学课程
（0/9）
