快乐老师
回答于2022年12月27日
金牌答疑老师,已为数十万学员排忧解难
1. 计提工资
借:管理费用-工资
销售费用(在建工程)(制造费用)(生产成本)
-工资
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保/公积金 (单位部分)
销售费用(在建工程)(制造费用)(生产成本)-社保/公积金(单位部分)
贷:应付职工薪酬——社保/公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保/公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
贷:库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保/公积金(单位部分)
其他应收款——社保/公积金(个人部分)
贷:银行存款或库存现金 (个人部分+单位部分)
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或库存现金
1. 计提工资
借:管理费用-工资
销售费用(在建工程)(制造费用)(生产成本)
-工资
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保/公积金 (单位部分)
销售费用(在建工程)(制造费用)(生产成本)-社保/公积金(单位部分)
贷:应付职工薪酬——社保/公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保/公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
贷:库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保/公积金(单位部分)
其他应收款——社保/公积金(个人部分)
贷:银行存款或库存现金 (个人部分+单位部分)
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或库存现金
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