淼淼老师
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菠萝
10月17日
可以。通过自然人电子税务局扣缴端逐月更正今年数据，按【综合所得申报→更正申报】流程操作，若后续月份已申报则需同步逐月调整。历史年度建议在汇算清缴时统一修正。
淼淼老师
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菠萝
10月17日
个税申报表没填写社保需要更正。应在自然人扣缴端补充社保数据（含五险一金），确保专项扣除准确，避免多缴税款或引发税务风险。若已提交可作废原申报重新填报，涉及退税的一般归公司处理。
淼淼老师
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菠萝
10月17日
企业所得税汇算清缴职工薪酬调整表中，账载金额是计提工资（权责发生制下的应付数）；实际工资对应全年实际支付总额，不局限于银行流水月份；税收金额按个税申报表数据确认已缴税部分。三者需勾稽一致，差异需纳税调整。
淼淼老师
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菠萝
10月17日
若企业所得税预缴表按银行流水如实填报实际发放金额，与个税申报所属期不一致属正常跨期现象，只要两者均基于真实交易且账务处理合规（如合理计提与支付），通常不会触发预警。但需确保数据勾稽关系清晰，避免长期大额差异引发质疑。
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