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营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。
营运资金=流动资产-流动负债。
流动资产的特点：占用时间短、周转快、易变现。
流动负债的特点：(资本)成本低、偿还期短。
营运资金的特点：
营运资金的来源具有多样性;
营运资金的数量具有波动性;
营运资金的周转具有短期性;
营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
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