甲公司2015年实现的净利润为350万元，流通在外普通股加权平均数为500万股，优先股100万股，优先股股利为1元/股。若2015年年末普通股每股市价20元，则市盈率为（　）。 11-08

某企业采用先进先出法计算发出材料的成本，2019年2月1日，结存甲材料200公斤，每公斤实际成本100元；2月10日购入甲材料300公斤，每公斤实际成本110元；2月15日发出甲材料400公斤。2月末，库存甲材料的实际成本为（ ）元。 11-08

（2016年）甲公司只生产乙产品，2015年12月初在产品数量为零，12月共投入原材料50000元，直接人工和制造费用共计30000元，乙产品需要经过两道加工工序，工时定额为20小时，其中第一道工序12小时，第二道工序8小时，原材料在产品生产时陆续投入。12月末乙产品完工330件，在产品150件，其中第一道工序100件，第二道工序50件。甲公司完工产品和在产品生产费用采用约当产量法分配，各工序在产品完工百分比均为50%。甲公司2015年12月完工产品的单位产品成本是（　）元/件。 11-08

<p>北京市甲企业为增值税一般纳税人，2021年11月转让位于上海的一座写字楼，收取全部价款1000万元。该写字楼于2018年7月由乙企业无力偿还甲企业货款抵债而来。该写字楼作价800万元，已取得公证债权文书。以上价款均为含税价款。甲企业当月转让写字楼在上海应预缴增值税（）万元。</p> 11-08

某高新技术企业，2019年度取得境内应纳税所得额2000万元，取得境外税后所得折合人民币600万元，在境外已缴纳企业所得税折合人民币80万元。该企业汇总纳税时实际应缴纳我国企业所得税（　）万元。 11-08

（2017年）甲公司是一家知名的淮扬菜餐厅，在全国有100多家门店。为了在行业中始终保持领先地位，公司在内部设立了研究所，紧跟市场需求变化，定期开发特色菜上市，赢得了消费者好评。根据上述描述，甲公司采取的发展战略类型是（　）。 <br /> 11-07

某外国公司在境内设立一常驻代表机构从事产品售后服务，2020年2月主管税务机关对其2019年度业务进行检查时，发现该代表机构账簿不健全，不能准确核算收入，成本费用经查实为340万元，决定按照最低利润率（15％）对其进行核定征收企业所得税。2019年该常驻代表机构应缴纳企业所得税（　）万元 11-07

XYZ会计师事务所负责审计C公司2012年度财务报表，下列有关C公司收入的确认中，注册会计师不认可的是（　）。 11-07

长江公司于2015年12月31日取得某项固定资产，其初始入账价值为4200万元，使用年限为30年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。税法规定,对于该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧，使用年限、预计净残值与会计估计相同。则2017年12月31日该项固定资产的计税基础为（）万元 11-07

（2019年）全面推进依法治国的总目标是（　）。 11-06

（2017年）2×16年9月末，甲公司董事会通过一项决议，拟将持有的一项闲置管理用设备对外出售。该设备为 甲公司于2×14年7月购入，原价为6000万元，预计使用10年，预计净残值为零，至董事会决议出售时已计提折旧 1350万元，未计提减值准备。甲公司当日与独立第三方签订出售协议，拟将该设备以4100万元的价格出售给独立 第三方，预计出售过程中将发生的处置费用为100万元。至2×16年12月31日，该设备出售尚未完成，但甲公司预 计将于2×17年第一季度完成。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司因设备 11-06

（2018年）下列情形中需要缴纳土地增值税的是（　）。 11-05

王某2017年12月的工资单由如下项目构成：基本工资4000元，加班费200元，半年度奖金500元，差旅费津贴300元，按规定扣缴的“三险一金”为360元。王某当月应缴纳个人所得税（　）元。 11-05

2012年12月因丙公司破产倒闭，乙公司起诉甲公司，要求甲公司偿还为丙公司担保的借款200万元。2012年年末，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，甲公司予以赔偿的可能性在50%以上，最可能发生的赔偿金额为200万元。同时，由于丙公司破产程序已经启动，甲公司从丙公司获得补偿基本确定可以收到，最有可能获得的赔偿金额为50万元。根据上述情况，甲公司在2012年年末应确认的资产和负债的金额分别是（　）。 11-04

某公司2019年购进一处房产，2021年4月30日用于投资联营，不承担投资风险投资期3年，当年取得固定收入160万元（不含增值税），房产原值3000万元，当地政府规定房产计税余值扣除比例30%。2021年该公司应缴纳房产税（）万元。 11-04

中国公民刘某于2018年2月15日购买了某上市公司的股票，2020年3月31日取得该上市公司分配的股息10000元，随后转让上述股票，该股息所得应缴纳个人所得税（ ）元。 11-04

某市甲房地产开发公司为一般纳税人，2021年5月转让2018年自建的写字楼，取得含增值税收入1000万元，从政府取得土地使用权直接支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为50万元（经税务机关批准可全额扣除），与转让房地产有关的税金为9.41万元（不含允许在增值税销项税额中抵扣的进项税额），甲公司选择按一般计税方法计算增值税。甲公司应缴纳土地增值税（）万元。 11-04

某商贸公司，2017年8月从国外进口一批白酒（合计5000公斤），已知该批白酒关税完税价格为1000000元，按规定应缴纳关税150000元，白酒的消费税税率为20%，定额消费税为0.5/斤。该批白酒进口环节应缴纳的消费税为（　）元。 11-04

甲公司是A国一家生产经营电子设备的企业，下设手机、个人电脑以及电子词典三个事业部。2014年末电子词 典业务严重亏损，2015年1月中旬甲公司董事会决定关闭电子词典事业部。消息一经传出，立即引发有关管理人员 和职工的抗议；并且电子词典生产设备难以转作他用、清算价值很低，当地政府考虑到失业问题也出面反对。根 据上述案例，甲公司所面临的退出障碍包括（ ）。 11-03

某外国企业常驻中国代表机构2019年从事劳务活动发生的工资薪金等经费支出450万元，相关收入不能正确核算，当地主管税务机关核定其利润率为25％。该代表机构2019年应缴纳企业所得税（　）万元。 11-03