一般纳税人提供应税服务，按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付价款的，应在（　）科目核算，用于记录该企业按规定因扣减销售额而减少的销项税额。 10-29

甲公司20×8年初向100名管理人员每人授予5000份的股票期权，约定自20×8年1月1日起，这些管理人员连续服务3年，即可以每股5元的价格购买5000股甲公司股票。20×8年，有4名管理人员离职，预计未来将有6名管理人员离职。20×9年，又有5名管理人员离职，预计未来将有1名管理人员离职。该项股票期权授予日的公允价值为每股6元，20×8年末公允价值为每股7元。20×9年末，甲公司将该股票期权的公允价值修改为每股8元。不考虑其他因素，甲公司的下列处理中正确的有（）。 10-28

甲百货商场位于H市，为了提升管理水平，甲百货商场领导派出考察小组去S市驰名的乙百货商场进行考察学习，从而逐步提升了商场服务质量和经营业绩。甲百货商场进行基准分析的基准类型是（　）。   10-27

B公司是一家日用消费品公司，董事长王先生提出，公司要以“为现在和未来的世世代代，提供优质超值的日用 消费品品牌产品和服务，在全世界更多的地方，更全面的，亲近和美化更多消费者的生活。作为回报，我们将会 获得领先的市场销售地位、不断增长的利润和价值，从而令我们的员工、股东以及我们生活和工作所处的社会共 同繁荣”，这体现的是（ ）。 10-27

甲劳务派遣公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税人，与乙公司签订劳务派遣协议，为乙公司提供劳务派遣服务。甲公司代乙公司给劳务派遣员工支付工资，并缴纳社会保险和住房公积金。2024年11月，甲公司共取得劳务派遣含税收入62万元，其中代乙公司支付给劳务派遣员工工资26万元、为派遣员工办理社会保险18万元及缴纳住房公积金12万元。甲公司选择按差额纳税。2024年11月甲公司应缴纳增值税为（　）万元。 10-26

2024年税务师（涉税服务相关法律思维导图：刑事诉讼法） 10-25

纳税人有委托或者不委托的选择权，同时也有选择谁为其服务的权利，这体现了税务师的（ ）原则。 10-25

执业第一课｜一文梳理涉税专业服务机构涉税事项办理（二）代理申报篇 10-24

根据规定生产、生活性服务业纳税人享受加计抵减政策，所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过（ ）的纳税人。 10-24

执业第一课｜一文梳理涉税专业服务机构涉税事项办理（一）信息采集篇 10-23

2024年税务师（涉税服务相关法律思维导图：刑法） 10-23

纳税人发生服务中止、购进货物退回、销售折让而收回的增值税额，不得从当期的进项税额中扣减。（ ） 10-23

<span style="font-family: verdana, geneva;">（2022年）某企业2023年10月接受某广告公司提供广告服务，并以转账方式支付广告费30万元，广告公司提供了从其他单位代开的增值税专用发票，若该广告公司目前处于正常经营状态，该企业2023年度企业所得税汇算清缴时，广告宣传费依照税法规定调整的是（ ）。 <br /><span style="font-family: verdana, geneva;"> 10-22

根据银行卡收单结算费用的相关规定，下列可以享受全额减免发卡行服务费的有（　）。 10-22

2024年税务师（涉税服务相关法律思维导图：民事诉讼法） 10-21

Rochester制造公司的经理正在讨论分摊服务部门（如质量控制和维护）成本给生产部门的方法。为了有助于这次讨论，财务总监提供了以下的信息： 10-21

为了对可能给企业造成重大损失的风险进行有效管理，恒林公司成立了自己的专属保险公司，母公司筹集保险费，专属保险公司为母公司及其子公司提供保险服务。恒林公司成立的专属保险公司的缺点是（　）。 10-21

北京市某公司专门从事商业咨询服务（为增值税小规模纳税人）。2019年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额13.09万元；9月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额1.03万元；9月25日，购进办公用品，支付价款2.06万元，并取得增值税普通发票。已知增值税征收率为3%。该公司以1个月为1个纳税期。则该公司当月应纳增值税税额为（　）万元。 10-19

2024年税务师（涉税服务相关法律思维导图：社会保险法） 10-18

某市区一外商投资企业为增值税一般纳税人，2018年8月实际缴纳增值税54万元，消费税80万元，企业所得税120万元。在税务检查过程中，税务机关发现，该企业所属餐厅上月隐瞒饮食服务收入20万元（含税），本月被查补相关税金。该企业8月份应纳的城市维护建设税及教育费附加为（　）元。 10-18