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小规模纳税人跨季度如何冲红增值税?

2018-11-1411:11:11 来源: 牛账网

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  小规模纳税人跨季度如何冲红增值税?

  答:如果已经做了红冲,则原来怎样入账的,红字冲回即可。冲红后重新开具发票的,按照新开发票重新入账。

  借:应收账款(负数)

  贷:应交增值税(负数)

  主营业务收入(负数)

小规模纳税人跨季度如何冲红增值税?

  增值税专用发票跨月怎么冲红?

  一、普通发票跨月冲红步骤:

  带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!

  二、专用发票跨月冲红步骤:

  1.发票没认证。

  销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。

  2.发票已认证。

  购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。

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