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企业筹资活动中该怎样进行资金需要量的预测?

来源:牛账网 作者:呆呆老师 阅读人数:19004 时间: 2019-12-12 09:12:14

【导读】:企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要,通过筹资渠道和金融市场进行筹集资金。在筹集资金之前,企业会根据实际的需求,对所需资金进行估计和推算。

导语:企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要,通过筹资渠道和金融市场进行筹集资金。在筹集资金之前,企业会根据实际的需求,对所需资金进行估计和推算。那么究竟该怎么对所需资金进行估计和推算呢?今天牛账网老师就带大家学习一下企业筹资活动中资金需要量的预测。


采用因素分析法预测资金需要量

因素分析法,是企业根据资金占用额,销售增长率和资金周转率三个因素的关系来判断企业的资金需要量。

资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1+预测期销售增长率)×(1-预测期资金周转速度增长率)

销售增长率>0,每实现一定的销售额所需要的资金量增加,反之,所需要资金量减少;资金周转速度增长率>0,意味着资金周转加速,每1元资金所带动的销售额增加,即每实现一定的销售额所需要的资金量减少,反之,所需要资金量增加。


筹资活动资金需要量的预测.png


举例:A杯具公司,2019年度生产杯具的资金平均占用额500万元,由于机器故障没有及时维修保养,导致工作效率下降,杯具成本增加50万元。在2019年年底,A杯具公司已经及时更换了新机器。预计2020年销售增长10%,资金周转加速3%。那么A杯具公司需要多少资金生产杯具呢?

预测本年度资金需要量=(500-50)×(1+10%)×(1-3%)=480.15万元

因素分析法计算简便,比较容易掌握,但是预测结果可能不太精确。


通过上面的学习我们已经了解了企业筹资活动中,通过因素分析法对资金需要量的预测。资金需要量的预测方法还有很多,感兴趣的同学请继续关注牛账网吧。

标签: 中级财务管理 筹资活动

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