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135****夏 1周前

我公司是小规模专利代理机构,我们收到的钱既包括官费也包括本所代理费,怎么开票,比如共收到5000元,代理费4500,官费500,开票的话只要开4500的收入票吗?在备注栏备注500官费吗?这样子的话收到国家专利局的收据怎么做账?麻烦写一下分录,小规模纳税人3%税率.含税共收5000元,本所代理费4500,代扣代缴官费500

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老师回答

莎莎老师 2020-01-11

你好!按照5000/1.03确认主营业务收入,按照5000/1.03*0.03来确定税费。 借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税

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